Herramienta · IRPF inversores
Calculadora de plusvalías de acciones (IRPF)
Calcula cuánto pagarás a Hacienda al vender tus acciones: la plusvalía o minusvalía real, el impuesto del IRPF por tramos de la base del ahorro y el aviso de la regla de los 2 meses. Sin registro.
Cómo se calcula la plusvalía
- Ganancia o pérdida. Plusvalía = (precio de venta × nº de acciones) − (precio de compra × nº de acciones) − comisiones. Las comisiones de compra suman al coste y las de venta restan al importe recibido.
- Impuesto por tramos. La ganancia entra en la base del ahorro del IRPF, que es progresiva (del 19% al 30%). El tipo que pagas depende de lo que ya hayas ganado en el año: por eso la calculadora estima el impuesto marginal, no un tipo plano.
- Regla de los 2 meses. Si la operación es una pérdida, te avisamos: recomprar el mismo valor en ±2 meses bloquea la minusvalía ese año (Art. 33.5.f LIRPF).
Tramos de la base del ahorro 2025
La escala es progresiva: cada tipo se aplica solo a la parte de la ganancia que cae en su tramo.
19%— hasta 6.000 €21%— de 6.000 € a 50.000 €23%— de 50.000 € a 200.000 €27%— de 200.000 € a 300.000 €30%— más de 300.000 € (nuevo desde 2025, antes 28%)
El tramo del 30% lo introdujo la Ley 7/2024. Detalle en el nuevo tramo del 30% de la base del ahorro.
La regla de los 2 meses
Es una norma antiaplicación (Art. 33.5.f LIRPF) para evitar pérdidas "de papel": si vendes con minusvalía y recompras valores homogéneos (mismo ISIN) en los 2 meses anteriores o posteriores, esa pérdida no es deducible en el ejercicio. No se pierde — queda diferida hasta que vendas los títulos recomprados. Solo afecta a las ventas con pérdida. Más en la guía de la regla de los 2 meses.
Preguntas frecuentes
¿Cuánto pagaré a Hacienda si vendo mis acciones?
Sobre la ganancia (precio de venta menos precio de compra y comisiones) se aplica el tipo de la base del ahorro del IRPF, que es progresivo: 19% hasta 6.000 €, 21% de 6.000 a 50.000 €, 23% de 50.000 a 200.000 €, 27% de 200.000 a 300.000 € y 30% por encima de 300.000 € (ejercicio 2025). La calculadora te da el importe estimado y el tipo marginal según las plusvalías que ya hayas realizado en el año.
¿Cómo se calcula la plusvalía de unas acciones?
Plusvalía = (precio de venta × nº de acciones) − (precio de compra × nº de acciones) − comisiones de compra y venta. Si tienes varias compras del mismo valor, Hacienda aplica el criterio FIFO: las primeras acciones que vendes son las primeras que compraste (Art. 37.2 LIRPF), lo que determina el precio de adquisición.
¿Qué tipos se aplican a las plusvalías en el IRPF 2025?
La base del ahorro tributa por tramos: 19% hasta 6.000 €, 21% entre 6.000 y 50.000 €, 23% entre 50.000 y 200.000 €, 27% entre 200.000 y 300.000 € y 30% a partir de 300.000 €. El tramo del 30% es nuevo desde 2025 (Ley 7/2024); antes era el 28%. La escala es progresiva: cada tramo se aplica solo a la parte que cae en él.
¿Qué es la regla de los 2 meses?
Es una norma antiaplicación (Art. 33.5.f LIRPF): si vendes acciones con pérdidas y recompras valores homogéneos (mismo ISIN) en los 2 meses anteriores o posteriores a la venta, esa minusvalía no es deducible en el ejercicio. No se pierde: queda diferida hasta que vendas los títulos recomprados. Solo afecta a las ventas con pérdida.
¿Las comisiones reducen la plusvalía?
Sí. Las comisiones de compra se suman al precio de adquisición y las de venta se restan al de transmisión, así que reducen la ganancia (o aumentan la pérdida) sobre la que pagas impuestos. La calculadora las tiene en cuenta si las introduces.
¿Y si vendo con pérdidas?
Una minusvalía puede compensar las plusvalías que hayas tenido en el año (y un 25% de los rendimientos del capital mobiliario, como dividendos); el saldo negativo que quede se arrastra hasta 4 ejercicios. Ojo a la regla de los 2 meses: si recompras el mismo valor en ±2 meses, la pérdida no será deducible este año.