Casillas IRPF inversiones (Renta 2025): guía completa para inversores con DEGIRO, Trade Republic e IBKR
Referencia rápida de las casillas de Renta Web que debes rellenar si inviertes con DEGIRO, Trade Republic o Interactive Brokers: 027, 029, 327, 328, 588 y 1634. Qué va en cada una y qué calcula Renta Web solo.
Si usas DEGIRO, Trade Republic o Interactive Brokers, el borrador de Hacienda te va a venir incompleto o mal. Estos brokers no retienen automáticamente en España (salvo Trade Republic con IBAN español desde junio de 2025), así que tienes que meter los datos tú a mano en Renta Web. Este artículo es la referencia rápida: qué casilla es qué, qué introduces tú y qué calcula Renta Web solo.
Tabla de casillas — referencia rápida
| Casilla | Qué va aquí | Quién lo introduce |
|---|---|---|
| 027 | Intereses de cuentas remuneradas (TR, IBKR) | Tú |
| 029 | Dividendos — importe íntegro bruto en EUR | Tú (brokers extranjeros) |
| 327 | Valor de adquisición de acciones/ETFs (FIFO, con comisiones) | Tú, por cada operación |
| 328 | Valor de transmisión de acciones/ETFs (neto de comisiones) | Tú, por cada operación |
| 339 | Total ganancias patrimoniales acciones | Lo calcula Renta Web |
| 340 | Total pérdidas patrimoniales acciones | Lo calcula Renta Web |
| 588 | Deducción doble imposición — retención en origen de dividendos extranjeros | Tú |
| 1634 | Ganancias/pérdidas por conversión de divisa EUR↔USD (IBKR) | Tú |
Esta es la base. A continuación la explicación de cada una con los matices que suelen fallar.
Calcula tus casillas IRPF en 30 segundos
Pega el CSV de tu broker o introduce tus operaciones a mano. Aplicamos FIFO y la regla de los 2 meses, y te damos las casillas del Modelo 100 listas. Vista previa gratuita.
Para aplicar correctamente la regla de los 2 meses, incluye también operaciones de noviembre y diciembre del año anterior. Filtramos por ejercicio automáticamente.
Sin registro. Vista previa gratuita con tus casillas 0328, 0424/0425 y 0029.
Procesamos tu CSV sólo para calcular tu informe. No lo compartimos con nadie.
Casilla 027 — Intereses de cuentas remuneradas
Aquí van los rendimientos del capital mobiliario por intereses, no por dividendos:
- Trade Republic cuenta remunerada (2 % o el tipo vigente): todos los intereses cobrados durante el año.
- Interactive Brokers paga intereses sobre saldo en efectivo por encima de ciertos mínimos: también aquí.
Con Trade Republic IBAN español (desde junio de 2025) TR retiene el 19 % automáticamente y puede aparecer en el borrador. Verifica que esté — y que esté por el importe correcto.
Con Trade Republic IBAN alemán (hasta junio de 2025) y con IBKR, no ha retenido nada en España y la casilla 027 llega vacía. Tienes que introducir el importe bruto tú a mano. Detalle completo en la guía de Trade Republic con IBAN alemán y español.
Casillas 029 y 588 — Dividendos y doble imposición
Casilla 029 — importe íntegro bruto del dividendo en euros (antes de cualquier retención). El error más común es meter aquí el neto.
En "Retenciones" de la 029:
- 0 € si usas DEGIRO o Trade Republic con IBAN alemán (no han retenido en España).
- 19 % del bruto si usas Trade Republic con IBAN español (TR sí retiene).
Casilla 588 — Deducción por doble imposición internacional. Aquí recuperas la retención que el país de origen ya te aplicó al pagar el dividendo. El tope es el 15 % por el convenio de doble imposición (Art. 80 Ley 35/2006 IRPF — deducción por doble imposición internacional sobre rentas obtenidas en el extranjero).
Topes por país:
- EE.UU.: retienen 15 %, recuperas el 15 % íntegro.
- Alemania: retienen 26,375 %, solo puedes poner 15 % en la 588. El exceso (11,375 %) se reclama al BZSt alemán, no a Hacienda española.
- Francia: 12,8 % con formulario de no residente → se recupera entero.
- Reino Unido: 0 %, no aplica.
- Países Bajos: 15 %, entero.
Detalle completo en la guía de dividendos en DEGIRO y Trade Republic.
Casillas 327 y 328 — Acciones y ETFs
Estas dos casillas van juntas: una línea por cada venta del año (o una línea por cada ISIN si agrupas).
- Casilla 327 — Valor de adquisición. Precio de compra × número de acciones + comisiones de compra, todo en euros. Para acciones en USD, conversión al tipo BCE del día de la compra. El FIFO es global entre todos tus brokers (Art. 37.2 Ley IRPF — método FIFO obligatorio para valores homogéneos): si tienes el mismo ISIN en DEGIRO y en TR, lo más antiguo va primero, independientemente del broker.
- Casilla 328 — Valor de transmisión. Precio de venta × número de acciones − comisiones de venta, en euros al tipo BCE del día de la venta.
Las casillas 339 (ganancias totales) y 340 (pérdidas totales) se calculan automáticamente por Renta Web en cuanto introduces las ventas. No las tocas tú.
Si tienes más de 48 operaciones, Renta Web limita las entradas. Puedes agrupar por ISIN sumando todos los valores de adquisición y transmisión del mismo valor — siempre que hayas aplicado FIFO primero. Agrupar sin FIFO mezcla lotes antiguos con recientes y rompe el cálculo.
Detalle completo por broker:
- Cómo declarar acciones de DEGIRO
- Cómo declarar Trade Republic con IBAN alemán y español
- Cómo declarar Interactive Brokers
Casilla 1634 — Conversiones de divisa (IBKR sobre todo)
Cada vez que conviertes EUR a USD para comprar acciones americanas, o USD a EUR cuando vendes o cobras dividendos, generas una ganancia o pérdida patrimonial por divisa que hay que declarar aparte de la venta de las acciones.
- Se declara como "Otros elementos patrimoniales", clave 4, en la casilla 1634.
- Aplica FIFO sobre la divisa: la primera compra de USD es la primera que "vendes" al convertir.
- Es la casilla más olvidada y Hacienda lleva años cruzando datos de brokers extranjeros para detectarla. IBKR la hace muy visible por la cantidad de conversiones que genera.
Qué NO tienes que introducir tú
- Brokers españoles (MyInvestor, ING, Renta 4, etc.): retienen automáticamente y reportan a Hacienda. Todo aparece en el borrador — solo verifica.
- Casillas 339 y 340 (totales de ganancias/pérdidas): las calcula Renta Web a partir de lo que pongas en 327 y 328.
- Trade Republic IBAN español (desde junio 2025): ventas de acciones (aunque las puede clasificar mal en la 031 — mira la guía específica de la casilla 031/328), intereses y algunos dividendos aparecen en el borrador, pero conviene verificar que estén bien.
Cómo automatizar todo esto
micartera.app importa los CSV de DEGIRO, Trade Republic e Interactive Brokers y genera el informe con todas estas casillas calculadas — 027, 029, 327, 328, 588, 1634 — aplicando FIFO lote a lote y tipos de cambio BCE del día de cada operación. El informe queda listo para copiar directamente en Renta Web.
Con una cartera de varios brokers, tener esta tabla mentalmente clara te ahorra horas y evita los errores de volcado más frecuentes que Hacienda está cazando sistemáticamente este año.